ワンルームマンション投資による節税効果とは
不動産投資をすることで、所得税や住民税、相続税、贈与税など、様々な税金に対する節税効果が得られます。
特に、所得税と住民税の節税メリットは、不動産投資にかかった経費を控除することによって、所得を減らし、税金の負担を軽減することができる点です。
具体的には、不動産投資にはさまざまな経費が発生します。
例えば、物件の運営に関する費用や修繕費、管理費、保険料などです。
これらの経費は、所得の計算において控除することができます。
つまり、経費を計上することで、不動産から得られた所得を減らし、その結果として所得税や住民税の負担を軽減することができるのです。
参考ページ：不動産投資｜ワンルームマンション投資で節税効果はある？
所得税と住民税の節税効果の具体的な仕組み
具体的に説明しますと、不動産投資による所得税の節税効果は、不動産賃貸の損益とサラリーマンとしての収入を合算して考慮することができる点にあります。
例えば、給与収入が400万円で不動産収入が100万円の場合を考えます。
不動産運用には200万円の経費がかかっているとします。
この場合、不動産投資による節税効果を活用すると、所得税の計算は以下のようになります。
まず、経費が控除された不動産収入（100万円 – 200万円）はマイナスとなりますので、「不動産の損失」として計上されます。
次に、給与収入（400万円）と不動産の損失を合算します。
その結果、給与収入400万円 – 不動産の損失200万円 = 200万円が所得となります。
この所得に基づいて所得税が計算されますが、不動産の損失を経費として控除したことにより、所得税の負担を軽減することができます。
同様に、住民税においても、不動産投資による節税効果があります。
不動産収入から経費を控除することにより、住民税の負担も減少します。
なお、相続税や贈与税についても、不動産投資による節税効果があります。
具体的には、不動産投資をしていると、将来的にその不動産を相続人に引き継ぐことが考えられます。
この場合、相続税や贈与税が課税される可能性がありますが、不動産投資によって所得を減らすことができるため、相続税や贈与税の負担を軽減することができます。
以上のように、不動産投資は所得税や住民税をはじめ、さまざまな税金に対して節税効果があるため、資産形成や相続対策の一環として検討する価値があります。
不動産運用による節税効果がある例
不動産を運用することで得られる経済的なメリットとして、所得税を減税する節税効果があります。
具体的なケースとして、給与収入が400万円であり所得税を約100万円支払っていたとします。
一方で、不動産運用により400万円の収入が得られた場合、収入額は400万円ですが、不動産の管理費用などの経費を200万円支払ったため、実際の所得は400万円-200万円=200万円となります。
この場合、所得税は300万円差し引かれるため、所得税の節税額は100万円となります。
つまり、不動産を運用することで得られる所得に対する所得税が減少するため、節税効果が生じるのです。